{"id":10957,"date":"2019-07-02T10:00:08","date_gmt":"2019-07-02T08:00:08","guid":{"rendered":"https:\/\/www.geri.it\/ita\/?p=10957"},"modified":"2020-12-09T17:21:58","modified_gmt":"2020-12-09T16:21:58","slug":"focus-non-performing-loans","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.geri.it\/ita\/news\/non-performing-loans-npl\/focus-non-performing-loans\/","title":{"rendered":"Focus Non Performing Loans"},"content":{"rendered":"

Focus Non Performing Loans<\/span><\/h2>\n

\u2022 Approfondimenti\/Non Performing Loans (NPL)<\/span><\/p>\n

 <\/p>\n

La situazione economica attuale e un non perfetto sistema di prevenzione del credito hanno portato le banche e le aziende a dover fronteggiare sempre pi\u00f9 numerosi casi di Non Performing Loans (NPL).<\/span><\/p>\n

L\u2019acronimo inglese NPL<\/strong>, comune in ambito bancario, sta per Non Performing Loans<\/strong> (crediti non performanti). Come il termine stesso suggerisce, si tratta di crediti che gli istituti bancari ed aziende hanno difficolt\u00e0 a riscuotere. In italiano, si parla di \u201ccrediti deteriorati<\/strong>\u201d. Di fatto, i Non Performing Loans sono perdite che pesano sul bilancio delle societ\u00e0 e degli istituti di credito, che pregiudicano quindi la disponibilit\u00e0 di risorse per futuri finanziamenti.<\/span><\/p>\n

I crediti deteriorati sono l\u2019antitesi dei crediti in bonis<\/strong> cio\u00e8 quelle esposizioni che ad esempio la banca prevede di riscuotere perch\u00e9 il creditore \u00e8 in grado di restituire il credito secondo le modalit\u00e0 e le tempistiche prestabilite.<\/span><\/p>\n

A met\u00e0 strada, per cos\u00ec dire, si posizionano i crediti forbone<\/strong>, cio\u00e8 i crediti (in bonis o deteriorati) oggetto di concessione da parte della banca.<\/span><\/p>\n

Per concessione si intende una o pi\u00f9 modifiche alle condizioni originali del contratto, come ad esempio l\u2019estensione della durata del finanziamento o la riduzione del tasso di interesse. I crediti forbone vengono definiti forbone performing exposure, se riguardano clienti performing in difficolt\u00e0 finanziaria, oppure non performing exposure with forbearance measures se riguardano clienti con crediti in deterioramento.<\/span><\/p>\n

Arriviamo infine ai crediti deteriorati<\/strong>, il cui ammontare riguarda non solo il rimborso totale ma anche gli interessi maturati.<\/span><\/p>\n

 <\/p>\n

La classificazione dei Non Performing Loans<\/span><\/h3>\n

Nella macrocategoria dei Non Performing Loans possono essere fatte delle distinzioni in base al grado di deterioramento.<\/span>
\nUna vecchia classificazione (ora abrogata) prevedeva solamente due gruppi: crediti incagliati e sofferenze. Con i primi si faceva riferimento a situazioni di difficolt\u00e0 temporanea, mentre i secondi erano crediti la cui riscossione appariva bloccata in maniera permanente.<\/span><\/p>\n

A partire da 2015, con il regolamento UE 227\/2015<\/strong> le categorie con cui la Banca d\u2019Italia suddivide i NPL sono state aggiornate:<\/span>
\n\u2022 esposizioni scadute e\/o sconfinanti deteriorate;<\/span>
\n\u2022 inadempienze probabili;<\/span>
\n\u2022 sofferenze.<\/span><\/p>\n

Le esposizioni scadute e\/o sconfinanti deteriorate<\/strong> sono quei crediti il cui termine di saldo \u00e8 scaduto o ha ecceduto i limiti di affidamento da oltre 90 giorni e ha oltrepassato il limite prefissato di rilevanza.<\/span><\/p>\n

Le inadempienze probabili<\/strong>, dette anche Unlikely To Pay \u2013 UTP, sono invece quelle esposizioni la cui riscossione integrale \u00e8 considerata improbabile dalla banca, quanto meno senza il ricorso ad procedure legali a tutela delle garanzie. Vi \u00e8 comunque la possibilit\u00e0, tramite azioni mirate, di riportare il credito in bonis.<\/span><\/p>\n

In ultimo, le sofferenze<\/strong>, cio\u00e8 quei casi in cui i debitori si trovano in stato di insolvenza o situazioni equiparabili. Le sofferenze, inoltre, si distinguono in lorde<\/strong> (quelle appena descritte) o nette<\/strong>, che si differenziano dalle prime perch\u00e9 valutate al netto dell\u2019ammontare complessivo delle perdite di valore, dunque calcolate considerando le svalutazioni.<\/span><\/p>\n

<\/h3>\n

Opportunit\u00e0 <\/span><\/h3>\n

Avere in pancia NPL<\/strong> costituisce un problema per diversi motivi, alti costi di gestione ed un peggioramento del rating. Cedere Non Performing Loans<\/span><\/span><\/a><\/strong> rappresenta quindi importanti opportunit\u00e0, per una societ\u00e0 significa dedurre la perdita, risparmiare sui costi di recupero, recuperare una parte del credito e soprattutto pulire il bilancio.<\/strong><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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